TEMAS ABORDADOS

Módulo I – Gestão Fiscal e Planejamento de Tributos 

Disciplina – Contabilidade aplicada aos Tributos Federais, Estaduais e Municipais

• Contabilidade e Tributação;
• O Sistema Tributário Brasileiro;
• Os significados Patrimoniais e sua Tributação;
• Fenômenos Impactantes no Patrimônio e nos resultados;
• Federais (IPI e II)
• Federais (ICMS,ITCD e IPVA);
• Municipais (ISS,IPTU e ITBI)

Disciplina – Planejamento Tributário e Gestão de Passivo Tributário

• Aspectos introdutórios do planejamento tributário;
• Planejamento Tributário e Gestão de Passivo Tributário;
• Estudo das principais formas de redução de carga tributária (Lucro Real x Lucro Presumido x Simples Nacional);
• Tributos sobre o resultado das pessoas jurídicas (IRPJ e CSLL): legislação, apuração e cálculo (Lei 12.973/2014, IN RFB nº.1.397/2013 1.492/2014 e 1.700/2017);
• ECF (Escrituração Contábil Fiscal) e ECD Escrituração Contábil Digital)/ EFD (Escrituração Fiscal Digital);
• Contribuições (PIS/COFINS);
• Sonegação e Planejamento;
• Elisão e Evasão Fiscal

Disciplina – Finanças e Economia aplicadas a área Fiscal: Gestão e Operação

• Matemática Financeira Aplicada à Empresa e Área Tributária;
• Fluxo de Caixa, P&L, Opex e Capex;
• Balanço e DRE;
• Papel da área fiscal para a estrutura tributária

Disciplina – Direito Tributário

• Fundamentos do Direito Tributário;
• O CTN e as Normas Gerais;
• Obrigação Tributária;
• Fato Gerador; Crédito Tributário;
• Suspensão da Exigibilidade do Crédito Tributário;
• Extinção do Crédito Tributário;
• Exclusão do Crédito Tributário;
• Infrações e Sanções Tributárias;
• Garantias e Privilégios do Crédito Tributário;
• Administração Tributária;
• Tributos em Espécie

Disciplina – Gestão das Contribuições Previdenciárias e Trabalhistas

• Gestão da Contribuições Previdenciárias e Fundiárias
• Rescisão do contrato de trabalho;
• INSS: legislação, apuração e cálculo;
• FGTS: legislação, apuração e cálculo;
• Retenções previdenciárias sobre os serviços tomados: legislação, apuração e cálculo;
• E-social e Reinf

Disciplina – Perícia, Auditoria Tributária e Controladoria na Gestão de Tributos

• Planejamento de Auditoria
• Auditoria Tributaria; aspectos relevantes relacionados a apuração pelo Lucro Real e luro presumido;
• Análise dos papéis de trabalho na auditoria tributária;
• Apuração, registro e controle de diferenças temporárias;
• Ferramentas periciais na tributação das empresas;
• Auditoria da Apuração de demais impostos, Retenções e Declarações e DIPJ, Dacon e DCTF

Disciplina – Tributos Internacionais

• Lucros e rendimentos auferidos no exterior;
• Conceitos de ganhos de capital e rendimentos;
• Tributos dos lucros auferidos nas filiais, sucursais, controladas e coligadas no exterior; paraísos fiscais;
• Compensação dos prejuízos;
• Compensação do imposto pago no exterior;
• Transfer Price;
• Thin Capitalization

Disciplina – Tópicos Avançados em Gestão Fiscal e Planejamento Tributário

• Aplicações práticas e estudos de caso dos conteúdos estudados na disciplina Planejamento Tributário e Gestão de Passivo Tributário

Módulo II – Pesquisa Aplicada

Disciplina – Prática de Pesquisa – Grupo de Estudos

• Entender os conceitos básicos da leitura e interpretação de textos acadêmicos;
• Elaboração do projeto do trabalho de conclusão de curso em formato de artigo científico, a partir da aplicação de conhecimentos teóricos e práticos fundamentados na metodologia científica;
• Orientações para exercícios práticos, constantes e diários para a construção do Projeto de Pesquisa dos Grupos;
• Estabelecimento de metas para entrega dos tópicos do projeto para que ao final da disciplina o aluno tenha o projeto de trabalho completo;
• O professor da disciplina tem a função de guia e de ser um elemento motivador para o desabrochar das capacidades de leitura e escrita científica do aluno, bem como a função de orientador, para garantir o bom andamento do trabalho nos prazos pré-estabelecidos

Disciplina – Metodologia Científica

• Itens da pesquisa e estruturação do trabalho científico: tema, problematização, hipóteses, objetivos, justificativa e relevância;
• Revisão bibliográfica e regras ABNT para elaboração do trabalho científico;
• Metodologia da pesquisa: caracterização, técnicas de coleta e analise de dados;
• Regras para referenciar o trabalho científico

Disciplina – Elaboração de Trabalho de Conclusão de Curso – Artigo Científico

• Carga horária destinada ao desenvolvimento de artigo científico a ser entregue para obtenção do título de especialização